UZYSKAJ BEZPŁATNY DOSTĘP DO
Otrzymuj nasze artykuły, opinie, porady, aktualności branżowe, aktualności ze stron lokalnych, ebooki, informacje o najnowszych wydarzeniach i jeszcze więcej, bezpośrednio na swoją skrzynkę pocztową.
Sprawdź sekcję Newsroom i zobacz co zawiera!
Prześlemy Ci tylko istotne informacje, które naszym zdaniem mogą Cię zainteresować i będziemy traktować Twoje dane osobowe zgodnie z naszą polityką prywatności i oświadczeniem RODO.
Nie możesz zasubskrybować? Wypróbuj tę stronę.
Polskie przepisy podatkowe oferują liczne ulgi i dotacje, które umożliwiają obniżenie zobowiązań podatkowych w zakresie podatków CIT i PIT. Niewłaściwe ich zastosowanie może jednak prowadzić do ryzyka sporów z organami podatkowymi oraz konieczności dopłaty zaległego podatku dochodowego wraz z odsetkami.
Doświadczenie naszego zespołu w stosowaniu ulg i dotacji w podatkach dochodowych pozwala nie tylko na precyzyjną identyfikację dostępnych preferencji, ale także na ich bezpieczne i prawidłowe wdrożenie.
Skorzystanie z ulgi IP Box umożliwia opodatkowanie dochodów z kwalifikowanych praw własności intelektualnej preferencyjną stawką podatku w wysokości 5%. Warto jednak podkreślić, że organy podatkowe bardzo restrykcyjnie podchodzą do weryfikacji prawa do zastosowania tej ulgi. Nasz zespół dysponuje wiedzą i doświadczeniem niezbędnym do dokładnej weryfikacji uprawnień oraz zakresu korzystania z ulgi IP Box. Dodatkowo, dzięki praktycznemu doświadczeniu, potrafimy skutecznie wskazać, jak udokumentować przed organami podatkowymi prawo do tej ulgi.
Z ulgi IP Box mogą skorzystać wszyscy podatnicy: zarówno osoby fizyczne prowadzące działalność gospodarczą (opodatkowane PIT), jak i osoby prawne (opodatkowane CIT). Wielkość przedsiębiorstwa i branże nie są brane pod uwagę.
Podatnik musi prowadzić własną działalność B+R, której efektem jest wytworzenie, rozwinięcie lub ulepszenie kwalifikowanego prawa własności intelektualnej.
Do takich praw należą m.in. patenty, prawa ochronne na wzory użytkowe, prawa z rejestracji wzorów przemysłowych, prawa z rejestracji topografii układów scalonych, dodatkowe prawa ochronne dla patentu na produkt leczniczy lub produkt ochrony roślin, wyłączne prawo do odmiany roślin oraz autorskie prawo do programu komputerowego.
Dochód musi pochodzić z komercjalizacji kwalifikowanego prawa własności intelektualnej, np. poprzez sprzedaż, licencjonowanie czy wykorzystanie w własnej działalności gospodarczej.
Konieczne jest prowadzenie szczegółowej ewidencji rachunkowej, która pozwala na precyzyjne wyodrębnienie dochodów, kosztów i wydatków związanych z kwalifikowanym IP.
Ulga B+R to skuteczne narzędzie pozwalające na obniżenie zobowiązań podatkowych w podatkach dochodowych. Nasz zespół oferuje kompleksowe wsparcie w zakresie ulgi B+R – od weryfikacji, czy firma spełnia warunki do jej zastosowania, po pełne wdrożenie w organizacji. Przygotowujemy niezbędne dokumenty, w tym projekty wymaganych procedur, oraz obliczamy korzyści podatkowe płynące z jej stosowania, aby nasi klienci mogli w pełni wykorzystać dostępne preferencje.
Ulga na działalność badawczo-rozwojową (B+R) to preferencja podatkowa skierowana do przedsiębiorców prowadzących działalność badawczo-rozwojową. Mogą z niej skorzystać podatnicy opodatkowani według:
Aby skorzystać z ulgi B+R, przedsiębiorca musi prowadzić działalność badawczo-rozwojową, która obejmuje:
Ulga B+R polega na odliczeniu od podstawy opodatkowania tzw. kosztów kwalifikowanych, do których zalicza się m.in.:
Wysokość odliczenia wynosi:
Ulga na robotyzację, dostępna od 1 stycznia 2022 r., pozwala na dodatkowe odliczenie 50% wydatków związanych z robotyzacją poniesionych w latach 2022–2026. Do kosztów kwalifikujących się do odliczenia należą przede wszystkim wydatki na zakup lub leasing nowych robotów przemysłowych, maszyn z nimi powiązanych, środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych niezbędnych do uruchomienia i użytkowania robotów, a także wydatki na usługi szkoleniowe związane z ich obsługą. Dodatkowo, ulga na robotyzację stanowi korzystne uzupełnienie ulgi B+R dla przedsiębiorstw prowadzących działalność badawczo-rozwojową.
W ramach naszego wsparcia oferujemy weryfikację prawa do skorzystania z ulgi, identyfikację kosztów kwalifikowanych i kompleksową pomoc w jej prawidłowym wdrożeniu.
Przedsiębiorcy, którzy inwestują w robotyzację procesów produkcyjnych. Z ulgi na robotyzację mogą skorzystać podatnicy podatku dochodowego od osób fizycznych (PIT) oraz podatku dochodowego od osób prawnych (CIT), którzy ponoszą koszty związane z nabyciem lub leasingiem nowych robotów przemysłowych oraz powiązanych z nimi maszyn, urządzeń i oprogramowania.
Robot przemysłowy musi spełniać określone kryteria, takie jak:
Ponadto robot przemysłowy musi spełniać łącznie dodatkowe warunki:
Ulga pozwala na dodatkowe odliczenie od podstawy opodatkowania 50% kosztów uzyskania przychodów poniesionych na robotyzację. Oznacza to, że przedsiębiorca może odliczyć łącznie 150% poniesionych kosztów: 100% jako standardowy koszt uzyskania przychodu oraz dodatkowe 50% w ramach ulgi.
Do kosztów podlegających odliczeniu zalicza się m.in.:
Polska Strefa Inwestycji (PSI) to program wsparcia inwestorów, umożliwiający przedsiębiorcom realizującym nowe inwestycje na terenie całej Polski uzyskanie zwolnienia z podatku dochodowego (CIT lub PIT) w wysokości nawet do 70% wartości realizowanej inwestycji. Program ten zastąpił dotychczasowe Specjalne Strefy Ekonomiczne (SSE), rozszerzając możliwość korzystania z ulg podatkowych na obszar całego kraju.
Zespół ekspertów Accace zadba o prawidłowe rozliczenia podatkowe inwestycji realizowanych w ramach PSI, umożliwiając przedsiębiorcom pełne skupienie się na rozwoju biznesu.
Z ulgi mogą skorzystać przedsiębiorcy z sektora przemysłowego oraz nowoczesnych usług dla biznesu, niezależnie od wielkości firmy. Oznacza to, że zarówno mikro, małe, średnie, jak i duże przedsiębiorstwa mają możliwość ubiegania się o wsparcie, pod warunkiem spełnienia określonych kryteriów.
Zasady korzystania z ulgi PSI:
Produkcja próbna i wprowadzanie na rynek nowego produktu to także szansa na skorzystanie z ulgi podatkowej. Ulga na prototyp pozwala na dodatkowe odliczenie 30% kosztów uzyskania przychodu poniesionych na te cele. Ulga na prototyp nie jest powszechnie stosowana, ale dla określonej grupy firm może stanowić korzystne rozwiązanie pozwalające na oszczędność podatkową. Firmy inwestujące w rozwój swojej działalności mogą korzystać z ulgi na prototypy, ulgi na robotyzację oraz ulgi na zatrudnienie innowacyjnych pracowników. Dodatkowo mają możliwość jednoczesnego stosowania ulg B+R i IP Box.
W ramach naszych usług oferujemy kompleksowe wsparcie w zakresie skorzystania z ulgi na prototyp.
Z ulgi mogą skorzystać podatnicy podatku dochodowego od osób fizycznych (PIT) oraz podatku dochodowego od osób prawnych (CIT), którzy:
Warunki skorzystania z ulgi na prototyp:
Zakres odliczenia:
Koszty kwalifikowane:
Procedura odliczenia:
Ulga na ekspansję to preferencja podatkowa wprowadzona w ramach Polskiego Ładu, mająca na celu wsparcie przedsiębiorców w zwiększaniu przychodów ze sprzedaży własnych produktów. Ulga pozwala na obniżenie zobowiązań w podatkach dochodowych w przypadku ponoszenia wydatków wynikających z rozszerzania krajowych i zagranicznych rynków zbytu. Nasi eksperci oferują wsparcie w określeniu szczegółowego zakresu ulgi na ekspansję, możliwości jej stosowania oraz wprowadzeniu procedury powalającej na bezpiecznie z niej korzystanie.
Z ulgi mogą skorzystać podatnicy podatku dochodowego od osób fizycznych (PIT) oraz podatku dochodowego od osób prawnych (CIT), którzy:
Przedsiębiorcy muszą ponieść określone wydatki mające na celu zwiększenie przychodów ze sprzedaży produktów, takie jak uczestnictwo w targach, działania promocyjno-informacyjne czy dostosowanie opakowań do wymagań kontrahentów.
Ulga jest dostępna dla przedsiębiorców produkujących i sprzedających własne wyroby. Nie obejmuje firm zajmujących się wyłącznie handlem czy dystrybucją produktów wytworzonych przez inne podmioty.
Warunki skorzystania z ulgi na ekspansję:
Wzrost przychodów
W ciągu 2 lat od poniesienia kosztów podatnik musi:
Dokumentacja
Konieczne jest prowadzenie szczegółowej dokumentacji potwierdzającej poniesione koszty oraz spełnienie warunków ulgi.
Zakres odliczenia:
Koszty kwalifikowane:
Procedura odliczenia:
Accace Polska
Accace to proaktywny partner zapewniający kompleksowe, oparte na holistycznym podejściu do biznesu, wsparcie w zakresie outsourcingu i doradztwa. W ramach globalnej grupy, lidera na rynkach Europy Środkowo – Wschodniej, łączymy inteligentne rozwiązania technologiczne z wiedzą i praktycznym doświadczeniem ponad 800 lokalnych ekspertów. Globalny potencjał i dbałość o najwyższą jakość pozwala nam przełamywać standardy i oferować innowacyjne usługi w obszarze podatków, prawa, księgowości oraz obsługi kadrowo-płacowej dla ponad 2 000 klientów, niezależnie od branży oraz skali ich biznesu.
Accace Circle
Accace działa na arenie międzynarodowej jako Accace Circle - społeczność biznesowa tworzona przez uznanych dostawców usług outsourcingowych i doradczych. Oparte na wspólnych wartościach podejście zapewnia zintegrowaną i profesjonalną obsługę, przewyższającą obowiązujące oczekiwania rynkowe. Dzięki zaangażowaniu ponad 2 500 specjalistów w 50 krajach, przygotowujemy ponad 200 000 pasków płacowych miesięcznie dla 15 000 klientów, głównie średnich i międzynarodowych firm z listy Fortune 500, reprezentujących różne sektory gospodarki.
